加入收藏夹
方便您下次访问哦!
中国证券业协会-2015年证券从业资格证考试教材期货资格考试用书期货投资分析教材基金销售教材
文章搜索 ·购书帮助中心如何购买 如何付款 邮费计算 联系我们 我的购物车订单详细查询
您现在的位置: 证券从业资格考试 >> 考试辅导 >> 发行承销 >> 正文
2015证券发行与承销知识点 上市后信息披露
作者:Securities    文章来源:证券从业资格考试网    点击数:    更新时间:2015-9-1

  证券从业资格考试 证券发行与承销重点讲义

  第八章 可转换公司债券及可交换公司债券的发行

  第四节 发行可转换公司债券有关的信息披露

  知识点三、上市后信息披露(2012,新)

  发行人依据《公司债券发行试点办法》和《上海证券交易所公司债券上市规则》(上海证券交易所债券基金部[2007]66号)(如在上海证券交易所上市)进行上市后的日常信息披露和操作业务。

  (一)信息披露的基本原则

  1.发行人的董事会全体成员必须保证信息披露内容真实、准确、完整,没有虚假、误导性陈述或重大遗漏,并就其保证承担个别和连带的责任。

  2.发行人应该披露的信息包括定期报告、临时报告。定期报告包括年度报告和中期报告。

  3.发行人的报告在披露前须向证券交易所进行登记,并提交相同内容的电子格式文件。证券交易所对定期报告实行事后审查,对临时报告实行事前审查。

  4.发行人信息在正式披露前,发行人董事会及董事会全体成员及其他知情人,有直接责任确保将该信息的知悉者控制在最小范围内,在公告前不得泄露其内容。

  5.发行人公开披露的信息涉及财务会计、法律、资产评估、资信评级等事项的,应当由会计师事务所(具有证券从业资格)、律师事务所、资产评估和评级机构等专业性中介机构审查验证,并出具书面意见。

  6.证券交易所根据各项法律、法规、规定对发行人披露的信息进行形式审计,对其内容不承担责任。

  7.发行人公开披露的信息应在至少一种中国证监会指定的报刊或/及证券交易所网站上予以公告,其他公共传媒披露的信息不得早于指定报刊或/及证券交易所网站。发行人不能以新闻发布或答记者问等形式代替信息披露义务。

  8.如发行人有充分理由认为披露有关的信息内容会损害企业的利益,且不公布也不会导致债券市场价格重大变动的,经证券交易所同意,可以不予公布。

  9.发行人认为根据国家有关法律、法规不得披露的事项,应当向证券交易所报告,并陈述不宜披露的理由;经证券交易所同意,可免予披露该内容。

  (二)定期报告

  债券上市期间,发行人应当在《证券法》规定的期间内,向证券交易所提交少记载以下内容的定期报告,并予以公告:

  1.发行人概况;

  2.发行人上半年财务会计状况或经审计的年度财务报告;

  3.已发行债券兑付兑息是否存在违约以及未来是否存在按期偿付风险的情况说明;

  4.债券跟踪评级情况说明(如有);

  5.涉及和可能涉及影响债券按期偿付的重大诉讼事项;

  6.已发行债券变动情况;

  7.证券交易所要求的其他事项。

  (三)临时报告

  债券上市期间,凡发生下列可能导致债券信用评级发生重大变化,对债券按期偿付产生任何影响等事件或者存在相关的市场传言,发行人应当在第一时间向证券交易所提交临时报告,并予以公告澄清。

  1.公司发生重大亏损或者重大损失;

  2.公司发生重大债务和未能清偿到期重大债务的违约情况;

  3.公司减资、合并、分立、解散、申请破产及其他涉及债券发行人主体变更的决定;

  4.公司涉及或可能涉及的重大诉讼;

  5.公司债券担保人主体发生变更或担保人经营、财务状况发生重大变化的情况(如属担保发行);

  6.国家法律、法规规定和中国证监会、证券交易所认为必须报告的其他事项。

  (四)跟踪评级报告

  发行人应与债券信用评级机构就跟踪评级的有关安排作出约定,并于每年6月30日前将上一年度的跟踪评级报告向市场公告。

  债券信用评级机构应及时跟踪发行人的债券资信变化情况,债券资信发生重大变化的,应及时调整债券信用等级,并及时向市场公布。

  (五)债券兑付

  债券到期前一周,发行人应按规定在中国证监会指定的信息披露报刊或/及证券交易所网站上公告债券兑付等有关事宜。


  >>>2015年证券从业资格考试时间和报名时间安排!
  >>>2015年版证券从业资格考试教材和辅导书订购地址
  >>>2015年期货从业资格考试时间和报名时间安排
  >>>2015年期货从业资格考试教材订购地址
  >>>2015年期货投资分析考试教材订购地址

返回证券首页】【证券教材】【打印此文】【关闭窗口
  • 上一篇文章:

  • 下一篇文章: 没有了
  • 证券资格证考试最新文章
    固顶文章 [考试报名]2015年证券从业资格考试时间和报名时间安排! (2015-12-28)
    固顶文章 [考试报名]购书送DVD光盘-网校课程+仿真系统+历年真题+模拟试卷 (2015-11-20)
    固顶文章 [考试资讯]2015年期货从业资格证考试时间和报名时间通知 (2014-08-10)
    普通文章 [发行承销]证券发行与承销知识点 第四节外国投资者对上市公司的战略投资 (2015-12-31)
    普通文章 [发行承销]证券发行与承销知识点 外国投资者战略投资后的变更及处置 (2015-12-31)
    普通文章 [发行承销]证券发行与承销知识点 外国投资者进行战略投资的程序 (2015-12-31)
    普通文章 [投资分析]2015年证券投资分析考点 权证价值分析 (2015-12-31)
    普通文章 [投资分析]2015年证券投资分析考点 可转换证券价值分析 (2015-12-31)
    普通文章 [投资基金]2015年证券投资基金考点  保本基金的保本策略 (2015-12-31)
    普通文章 [投资基金]2015年证券投资基金考点  第五节 混合基金 (2015-12-31)
    普通文章 [证券交易]2015年证券交易考点 证券公司与客户之间的资金清算交收 (2015-12-31)
    普通文章 [证券交易]2015年证券资格考试证券交易考点 第四节 竞价与成交 (2015-12-31)
    2015年证券从业资格考试教材
    2015年证券考试教材
    中国财政经济出版社
    中国证券业协会编
    全套教材5本系列
    正在特价优惠促销中...
    2015年证券配套辅导书
    中国财政经济出版社
    中国证券业协会编
    全套辅导书5本系列
    正在特价优惠促销中...
    2015年期货考试教材
    中国财政经济出版社
    中国期货业协会编
    全套用书4本系列
    正在特价优惠促销中...
    发行承销最新资讯
    普通文章2015证券发行与承销知识点 上市后信息披露
    普通文章2015证券发行与承销知识点 可转换公司债券上
    普通文章2015证券发行与承销知识点 可转换公司债券发
    普通文章2015证券发行与承销知识点 可转换公司债券的
    普通文章2015证券发行与承销知识点 可转换公司债券的
    普通文章2015证券发行与承销知识点 停牌与复牌及转股
    普通文章2015证券发行与承销知识点 可转换公司债券的
    普通文章2015证券发行与承销知识点 可转换公司债券的
    普通文章2015证券发行与承销知识点 可转换公司债券的
    普通文章2015证券发行与承销知识点 可转换公司债券的
    普通文章2015证券发行与承销知识点 可转换公司债券发
    普通文章2015证券发行与承销知识点 可转换公司债券发
    普通文章2015证券发行与承销知识点 可转换公司债券发
    普通文章2015证券发行与承销知识点 可转换公司债券发
    普通文章第一节 上市公司发行可转换公司债券的准备